كيفية العودة إلى المورد

إعادة البضائع هي واحدة من أكثر العمليات شيوعًا المرتبطة بعملية التداول. يخضع الإجراء المناسب للبائع والمورد عادة للاتفاق المبرم وينعكس في حسابات المحاسبة.

دليل التعليمات

1

إعادة التصنيف ، عدم الامتثال لمعايير الجودة ، العيوب المكتشفة - كل هذا يصبح سبب إصدار عودة إلى المورد. ومع ذلك ، بالإضافة إلى العيوب المكتشفة وعلامات عدم الامتثال للصفات ، والتي يمكن تفسيرها على أنها فشل في الوفاء بشروط اتفاقية التوريد ، هناك أسباب أخرى للعودة. على سبيل المثال ، في ممارسة محلات البقالة ، يجب إعادة جميع السلع القابلة للتلف (منتجات الألبان ومنتجات المخابز) إلى المورد بعد انتهاء فترة التخزين والبيع. لذلك ، أولاً وقبل كل شيء ، من الضروري النظر إلى شروط عقد التوريد المبرم ، الذي يوضح جميع الفروق الدقيقة في التعاون.

2

إذا اكتشف التاجر أسباب إعادة المنتج إليه أو الشخص المسؤول عن تسجيل حركة البضائع ، يتم وضع قانون بشأن التعارض القائم في قبول عناصر المخزون من حيث الكم والجودة (النموذج الرسمي TORG-2). في حالة اكتشاف تناقض في الجودة بعد قبول البضائع ، يتم وضع قانون بشأن العيوب الخفية المكتشفة في شكل حر. كأساس لذلك ، يمكنك أيضًا أخذ نموذج TORG-2.

3

يتم إرجاع البضائع المعيبة عن طريق نقلها إلى ممثل المورد مع مذكرة الشحن المرفقة (نموذج TORG-12) ، والتي تشير إلى اسم وكمية المنتجات التي يتم نقلها. من أجل تجنب المزيد من التناقضات ، يتم إعادة العائد وقبوله وتوقيع بوليصة الشحن من قبل ممثل المورد. من أجل إضفاء الطابع الرسمي على إعادة البضائع رسميًا ، بعد الإجراءات الموضحة ، يتم إدخال القيود المحاسبية لـ 76 و 60 حسابًا.