علاقة دخل ومصروفات المنشأة

عند وضع خطط للأنشطة المالية للمنظمة ، يتم إيلاء اهتمام خاص لرصيد الأموال المتداولة والمقترضة (المدفوعات الإلزامية في فترة التخطيط). رأس المال العامل في المؤسسة هو رأس المال المصرح به وربح المشروع من النشاط الرئيسي. الأموال المقترضة هي الأصول المتداولة في الميزانية العمومية للمؤسسة (القروض المصرفية ، الدائنين ، إلخ).

مصادر دخل المؤسسة

اعتمادا على النشاط الاقتصادي للمؤسسة ، تنقسم مصادر الدخل إلى عدة أنواع:

- الربح المحقق من بيع المنتجات المصنعة ؛

- الربح من بيع الأصول الثابتة الخاصة ؛

- الأرباح المحصلة من معاملات صرف العملات الأجنبية ؛

- الأموال الواردة من الإقراض لمشاريع شركات طرف ثالث ؛

- رسوم الاستهلاك.

عند تخطيط التكاليف المالية للاستثمارات (تطوير المؤسسة) ، يتم أخذ إجمالي الإيرادات المخططة لفترة معينة من رأس المال العامل بعين الاعتبار ، بعد خصم المدفوعات الإلزامية:

- خصومات الرواتب

- ضريبة الدخل ؛

- الدفع مقابل الطاقة المستهلكة ؛

- دفع ثمن المواد المشتراة للإنتاج الرئيسي ؛

- مدفوعات إيجار الممتلكات ؛

- مدفوعات الأسهم والقروض المصرفية.

المصدر الرئيسي لتمويل الاستثمار في المؤسسة هو صندوق التنمية ، الذي تهدف أنشطته إلى إعادة المعدات التقنية للإنتاج (اقتناء المعدات الحديثة والتكنولوجيات الجديدة) وصندوق البناء الرأسمالي.

أيضا ، قد تشارك الأموال المقترضة لتطوير المؤسسة.