تقرير المصاريف: كيفية ملء مستند

يتطلب أي مستند يقوم على استلام الأموال النموذج الصحيح. إذا قامت المنظمة بتزويد الموظف بالأموال لأي احتياجات ، فمن الضروري تقديم تقرير لهم عن طريق ملء تقرير النفقات.

من الذي يجب عليه ملء تقرير المصاريف

لا يمكن للمدير إعطاء المال لأي منظمة لأي موظف بدون سبب. في البداية ، يجب تحديد قائمة بالموظفين الذين لديهم الحق في الحصول على نقد مقدم مع تقرير لاحق. لهذا ، من الضروري وضع وإصدار أمر خاص.

إذا كان المرؤوس يحتاج إلى أموال للقيام بأي عمل ، فيجب عليه تزويد المدير ببيان حر. يجب الإشارة إلى المبلغ المطلوب والغرض المطلوب من أجله المال. إذا وافق المدير على البيان ، فإنه يوقع شخصيًا على البيان ويشير إلى مقدار ما يسمح به لاقتراض الأموال وإلى متى.

من المهم الإشارة إلى أنه لا يمكن إصدار النقد إلا لموظف قام بالفعل بحساب كامل لجميع المبالغ التي تم استلامها مسبقًا.

قد يحتاج الموظف في بعض الأحيان إلى توكيل رسمي ، والذي يجب إصداره نيابة عن المنظمة وفقًا للنموذج المعمول به رقم M-2 أو رقم M-2a. تمت الموافقة على هذه الاستمارات في عام 1997 بقرار من دائرة إحصاءات الدولة الاتحادية في الاتحاد الروسي.

بالنسبة للأموال التي تم إنفاقها في قسم المحاسبة في المؤسسة ، يجب على الموظف الإبلاغ. هناك فترة معينة يلزم فيها ملء تقرير المصروفات وتقديمه. هي 3 أيام من نهاية الفترة التي أشار إليها رئيس المنظمة في نموذج الطلب.

إذا تم توفير الأموال للموظف لاحتياجات سفر العمل ، فيجب عليه الإبلاغ عنها في 3 أيام عمل بعد العودة من رحلة عمل.

كيف يتم تأكيد المصاريف لتقرير المصاريف

إذا كان لدى الموظف أموال متبقية ، فلن يتمكن من إعادتها إلى الصراف بهذه الطريقة. تحتاج أولاً إلى جمع جميع المستندات التي تؤكد أن الأموال تم إنفاقها خصيصًا لتلبية الاحتياجات التي تم توفيرها لها. يمكن أن يكون النقد والشيكات والسلع والتذاكر والإيصالات والأشكال الأخرى من التقارير الصارمة.

بعد استلام كل مستند ، من الضروري التحقق مما إذا كان التاريخ والمبلغ والتفاصيل قابلة للقراءة.

يجب تقديم جميع المستندات إلى الموظف للمحاسبة.

ماذا يحدث إذا لم يتم تعبئة تقرير المصاريف بشكل صحيح

إذا تم إعدام موظف بشكل غير صحيح أو لم يقدم تقريرًا مسبقًا في غضون 3 أيام ، ستنظر السلطة الإشرافية في الأموال المستلمة كدخل ، والتي سيكون من الضروري فيها تحميل قسط التأمين وضريبة الدخل الشخصي. إذا قام الموظف لاحقًا بتوفير جميع المستندات اللازمة وتقريرًا ، فسيحتاج المحاسب إلى إعادة الحساب.

يجوز للموظف المفوض في المؤسسة حجب المبلغ الذي لم يتم تقديم تقرير عنه من راتب الموظف.

القواعد الأساسية لإعداد تقرير حساب

أساس تقديم تقرير المصاريف هو القواعد التالية:

1. يجب أن يكون تقرير المصاريف مدعوما بمستندات تؤكد المبالغ المنفقة.

2. يجب تقديم المستندات في موعد لا يتجاوز 3 أيام عمل بعد انتهاء رحلة العمل ، وهي الفترة التي يحددها المدير أو من لحظة الذهاب إلى العمل بعد المرض أو الإجازة.

3. يتم إعداد تقرير في شكل خاص رقم AO-1. كما يجوز استخدام نموذج تقرير المصاريف ، الذي يوافق عليه رئيس المنظمة.

4. يجب أن يكون المدير فقط المسؤول عن الموافقة على تقرير النفقات.

5. يتم تعبئة تقرير المصاريف من قبل الموظف الذي أنفق المال. أيضا ، يجب إدخال بعض المعلومات من قبل المحاسب.

في تقرير المصاريف يجب توضيح البيانات التالية:

1. معلومات عن الشركة التي أصدرت أموال الموظف.

2. معلومات عن الموظف الذي حصل على أموال من المنظمة.

3. الغرض الذي من الضروري توفير المال لموظف في الشركة.

4. المبلغ.

5. بيانات عن جميع النفقات مع التأكيد.

6. الرصيد ، إن وجد.

في النهاية ، يتم التوقيع على الموظف والموظفين في قسم المحاسبة ، الذين أصدروا الأموال واستلموا الباقي.

لا توجد طوابع مطلوبة في تقرير المصاريف. هذا لأن المستند داخلي. ولا يتجاوز التنظيم. بالإضافة إلى ذلك ، منذ عام 2016 ، يحق لجميع الكيانات القانونية ، وليس فقط رجال الأعمال الأفراد ، عدم التصديق على وثائقهم بأختامهم وأختامهم.

التقرير مكتمل في نسخة واحدة. وهي جزء من التوثيق الأصلي ويجب ألا تخطئ في تصميمها. إذا لم يكن من الممكن لسبب ما تجنب البقع أو الملء غير الصحيح ، فمن الأفضل أن تأخذ نموذجًا جديدًا وتعبئته بطريقة جديدة.